Homeoffice steuerliche Abzüge in Deutschland: Kompletter Leitfaden 2026

Von zu Hause aus zu arbeiten ist für viele Freiberufler in Deutschland zur Norm geworden. Ob Sie ein eigenes Homeoffice haben oder nur vom Küchentisch aus arbeiten, Sie können Homeoffice-Kosten von Ihren Steuern absetzen. Die Regeln sind jedoch spezifisch, und das Verstehen kann Ihnen Hunderte oder sogar Tausende von Euro pro Jahr sparen.

Das deutsche Steuersystem bietet zwei Hauptmethoden zum Abzug von Homeoffice-Kosten: die vereinfachte Homeoffice-Pauschale und die tatsächliche Kostenmethode. Jede hat ihre Vorteile, und die richtige Wahl für Ihre Situation kann Ihre Steuerersparnisse erheblich beeinflussen.

Dieser Leitfaden führt Sie durch alles, was Sie über steuerliche Abzüge für Homeoffice in Deutschland wissen müssen, von den Grundlagen bis zu fortgeschrittenen Strategien zur Maximierung Ihrer Ersparnisse.

Warum Homeoffice-Abzüge wichtig sind

Für Freiberufler können Homeoffice-Kosten eine der größten absetzbaren Ausgaben sein. Die ordnungsgemäße Geltendmachung dieser Abzüge kann:

Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren: Niedrigere Steuern bedeuten mehr Geld in der Tasche
Die Kosten des Arbeitens von zu Hause aus ausgleichen: Miete, Nebenkosten und andere Ausgaben werden teilweise absetzbar
Ihre Steuerersparnisse maximieren: Das Verstehen der Regeln hilft Ihnen, alles zu beanspruchen, was Ihnen zusteht

Viele Freiberufler verpassen jedoch diese Abzüge, weil sie die Regeln nicht verstehen oder denken, der Prozess sei zu kompliziert. Mit dem richtigen Wissen ist die Geltendmachung von Homeoffice-Abzügen unkompliziert und kann Ihnen erhebliches Geld sparen.

Die beiden Methoden: Vereinfacht vs. Tatsächliche Kosten

Das deutsche Steuerrecht bietet zwei Methoden zum Abzug von Homeoffice-Kosten:

1. Vereinfachte Homeoffice-Pauschale

Die vereinfachte Methode ist der einfachste Weg, Homeoffice-Abzüge geltend zu machen. Sie wurde 2020 eingeführt und 2023 dauerhaft gemacht.

Wie es funktioniert:

Sie können 6 EUR pro Tag, an dem Sie von zu Hause arbeiten, absetzen
Maximum: 1.260 EUR pro Jahr (210 Arbeitstage × 6 EUR)
Kein Nachweis tatsächlicher Kosten erforderlich
Kein separater Raum erforderlich

Anforderungen:

Sie müssen von zu Hause arbeiten (nicht nur gelegentlich)
Die Arbeit muss Ihre Haupttätigkeit sein
Sie brauchen keinen separaten Raum - jeder Arbeitsplatz zu Hause qualifiziert sich

Vorteile:

Einfach und unkompliziert
Keine Dokumentation erforderlich
Keine Berechnung tatsächlicher Kosten erforderlich
Funktioniert für jeden Arbeitsplatz zu Hause

Nachteile:

Begrenzt auf 1.260 EUR pro Jahr
Kann für einige Freiberufler niedriger sein als tatsächliche Kosten
Kann nicht mit tatsächlicher Kostenmethode kombiniert werden

Wer sollte dies verwenden:

Freiberufler, die regelmäßig von zu Hause arbeiten
Diejenigen, die keine detaillierten Ausgaben verfolgen möchten
Menschen mit kleineren Homeoffices
Diejenigen, deren tatsächliche Kosten unter 1.260 EUR/Jahr liegen

2. Tatsächliche Kostenmethode

Die tatsächliche Kostenmethode ermöglicht es Ihnen, die tatsächlichen Ausgaben Ihres Homeoffices abzusetzen, was erheblich mehr sein kann als die vereinfachte Pauschale.

Wie es funktioniert:

Sie berechnen die tatsächlichen Kosten Ihres Homeoffices
Kosten werden basierend auf dem Prozentsatz Ihres Zuhauses, der für Geschäftszwecke genutzt wird, zugeordnet
Sie können einen Teil von Miete, Nebenkosten, Versicherung und anderen Ausgaben absetzen

Anforderungen:

Sie müssen einen separaten Raum haben, der ausschließlich für Geschäftszwecke genutzt wird
Der Raum muss regelmäßig für die Arbeit genutzt werden
Sie können den Raum nicht für private Zwecke nutzen

Vorteile:

Kann zu viel höheren Abzügen führen
Genauere Widerspiegelung tatsächlicher Kosten
Kann alle haushaltsbezogenen Ausgaben umfassen

Nachteile:

Komplexere Berechnungen
Erfordert detaillierte Dokumentation
Muss einen separaten Raum haben
Wahrscheinlicher geprüft zu werden

Wer sollte dies verwenden:

Freiberufler mit eigenem Homeoffice
Diejenigen mit hohen Miet- oder Nebenkosten
Menschen, deren tatsächliche Kosten über 1.260 EUR/Jahr liegen
Diejenigen, die mit detaillierter Buchhaltung vertraut sind

Die vereinfachte Pauschale verstehen

Die vereinfachte Homeoffice-Pauschale ist aufgrund ihrer Einfachheit die beliebteste Methode. So verwenden Sie sie:

Berechnung Ihres Abzugs

Grundberechnung:

Zählen Sie die Tage, an denen Sie im Steuerjahr von zu Hause gearbeitet haben
Multiplizieren Sie mit 6 EUR pro Tag
Maximum: 1.260 EUR (210 Tage)

Beispiel:

180 Tage von zu Hause gearbeitet im Jahr 2025
Abzug: 180 × 6 EUR = 1.080 EUR

Was zählt als “Von zu Hause arbeiten”

Das Finanzamt betrachtet Sie als von zu Hause arbeitend, wenn:

Sie Ihre Haupttätigkeit zu Hause ausüben
Sie einen Arbeitsplatz zu Hause haben (muss kein separater Raum sein)
Sie regelmäßig von zu Hause arbeiten (nicht nur gelegentlich)

Wichtig: Sie können die Pauschale nicht beanspruchen, wenn Sie nur gelegentlich von zu Hause arbeiten oder wenn Ihr Hauptarbeitsplatz woanders ist (wie das Büro eines Kunden).

Dokumentationsanforderungen

Während die vereinfachte Methode keine detaillierten Belege erfordert, sollten Sie:

Eine Aufzeichnung der Tage führen, an denen Sie von zu Hause gearbeitet haben
Erklären können, warum Sie von zu Hause arbeiten
Nachweis Ihres Arbeitsplatzes zu Hause haben (Fotos, etc.)

Die tatsächliche Kostenmethode verstehen

Die tatsächliche Kostenmethode ist komplexer, kann aber zu viel höheren Abzügen führen. So funktioniert sie:

Schritt 1: Bestimmen Sie Ihren Homeoffice-Prozentsatz

Berechnen Sie zunächst, welcher Prozentsatz Ihres Zuhauses für Geschäftszwecke genutzt wird:

Berechnung:

Messen Sie die Fläche Ihres Homeoffices (in Quadratmetern)
Messen Sie die Gesamtfläche Ihres Zuhauses (in Quadratmetern)
Teilen: Homeoffice-Fläche ÷ Gesamtfläche des Zuhauses = Geschäftsprozentsatz

Beispiel:

Homeoffice: 15 m²
Gesamtes Zuhause: 60 m²
Geschäftsprozentsatz: 15 ÷ 60 = 25%

Schritt 2: Identifizieren Sie absetzbare Ausgaben

Sie können einen Teil der folgenden Ausgaben absetzen:

Miete:

Wenn Sie mieten, können Sie einen Prozentsatz Ihrer Miete absetzen
Basierend auf Ihrem Geschäftsprozentsatz

Nebenkosten:

Strom
Heizung
Wasser
Internet (wenn für Geschäftszwecke genutzt)
Telefon (wenn für Geschäftszwecke genutzt)

Versicherungen:

Hausratversicherung
Haftpflichtversicherung (wenn geschäftsbezogen)

Abschreibung:

Wenn Sie Ihr Zuhause besitzen, können Sie einen Teil abschreiben
Basierend auf dem Geschäftsprozentsatz

Andere Ausgaben:

Reinigung (wenn für Geschäftsbereich)
Reparaturen und Wartung (wenn für Geschäftsbereich)
Grundsteuer (wenn Sie besitzen)

Schritt 3: Berechnen Sie Ihren Abzug

Beispielberechnung:

Geschäftsprozentsatz: 25%
Jahresmiete: 12.000 EUR
Jahresnebenkosten: 2.400 EUR
Jahresinternet: 600 EUR
Jahresversicherung: 300 EUR

Abzug:

Miete: 12.000 × 25% = 3.000 EUR
Nebenkosten: 2.400 × 25% = 600 EUR
Internet: 600 × 25% = 150 EUR
Versicherung: 300 × 25% = 75 EUR
Gesamtabzug: 3.825 EUR

Anforderungen für die tatsächliche Kostenmethode

Um die tatsächliche Kostenmethode zu verwenden, müssen Sie:

Einen separaten Raum haben: Der Raum muss ausschließlich für Geschäftszwecke genutzt werden
Regelmäßige Nutzung: Sie müssen ihn regelmäßig für die Arbeit nutzen (nicht nur gelegentlich)
Keine private Nutzung: Der Raum kann nicht für private Zwecke genutzt werden
Ordentliche Dokumentation: Belege und Aufzeichnungen aller Ausgaben aufbewahren

Wichtige Einschränkungen:

Wenn der Raum sowohl für Geschäfts- als auch für private Zwecke genutzt wird, können Sie die tatsächliche Kostenmethode nicht verwenden
Sie müssen nachweisen können, dass der Raum ausschließlich für Geschäftszwecke genutzt wird
Räume mit gemischter Nutzung disqualifizieren Sie von dieser Methode

Die richtige Methode wählen

Die Entscheidung zwischen der vereinfachten Pauschale und der tatsächlichen Kostenmethode hängt von Ihrer Situation ab:

Wählen Sie die vereinfachte Pauschale, wenn:

Sie keinen separaten Homeoffice-Raum haben
Ihre tatsächlichen Kosten unter 1.260 EUR/Jahr liegen
Sie Einfachheit und minimale Dokumentation wünschen
Sie von einem gemeinsamen Raum aus arbeiten (wie Küchentisch)

Wählen Sie die tatsächliche Kostenmethode, wenn:

Sie einen separaten Raum haben, der ausschließlich für Geschäftszwecke genutzt wird
Ihre tatsächlichen Kosten über 1.260 EUR/Jahr liegen
Sie mit detaillierter Buchhaltung vertraut sind
Sie Ihre Abzüge maximieren möchten

Vergleichsbeispiel

Szenario: Freiberufler mit 20 m² Homeoffice in 80 m² Wohnung

Vereinfachte Methode:

180 Arbeitstage × 6 EUR = 1.080 EUR Abzug

Tatsächliche Kostenmethode:

Geschäftsprozentsatz: 20 ÷ 80 = 25%
Jahresmiete: 14.400 EUR × 25% = 3.600 EUR
Jahresnebenkosten: 2.400 EUR × 25% = 600 EUR
Jahresinternet: 720 EUR × 25% = 180 EUR
Gesamt: 4.380 EUR Abzug

In diesem Fall spart die tatsächliche Kostenmethode 3.300 EUR mehr an Abzügen!

Zusätzliche absetzbare Ausgaben

Zusätzlich zum grundlegenden Homeoffice-Abzug können Sie auch absetzen:

Büroausstattung und Möbel

Vollständig absetzbar:

Schreibtisch, Stuhl, Aktenschränke
Computer, Monitor, Tastatur
Drucker, Scanner
Büromaterial

Abschreibbar:

Teure Ausrüstung (über 800 EUR netto)
Möbel (wenn über Schwellenwert)

Geschäftsbezogene Ausgaben

Internet und Telefon:

Wenn hauptsächlich für Geschäftszwecke genutzt, können 100% absetzbar sein
Bei gemischter Nutzung Geschäftsprozentsatz absetzen

Software und Abonnements:

Buchhaltungssoftware
Cloud-Speicher
Professionelle Abonnements

Berufliche Entwicklung:

Online-Kurse
Webinare
Schulungsmaterialien

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten

Viele Freiberufler machen diese Fehler bei Homeoffice-Abzügen:

1. Überhaupt nicht beanspruchen

Viele Freiberufler wissen nicht, dass sie Homeoffice-Kosten beanspruchen können
Selbst ein kleiner Abzug ist besser als nichts
Die vereinfachte Methode macht es einfach

2. Falsche Methode verwenden

Vereinfachte wählen, wenn tatsächliche Kosten höher wären
Anforderungen für tatsächliche Kostenmethode nicht verstehen
Erhebliche Ersparnisse verpassen

3. Unzureichende Dokumentation

Keine Aufzeichnungen der Tage, an denen von zu Hause gearbeitet wurde
Keine Belege für tatsächliche Kostenmethode
Kann geschäftliche Nutzung des Raums nicht nachweisen

4. Private Ausgaben beanspruchen

Versuch, private Ausgaben als geschäftlich abzusetzen
Gemischte Ausgaben nicht ordnungsgemäß zuordnen
Kann zu Steuerstrafen führen

5. Anforderungen nicht verstehen

Tatsächliche Kostenmethode ohne separaten Raum beanspruchen
Anforderung “ausschließliche Nutzung” nicht erfüllen
Kann zu abgelehnten Abzügen führen

Dokumentation und Buchhaltung

Ordentliche Dokumentation ist für Homeoffice-Abzüge unerlässlich:

Für vereinfachte Pauschale:

Kalender oder Protokoll der Tage, an denen von zu Hause gearbeitet wurde
Fotos Ihres Arbeitsplatzes
Erklärung, warum Sie von zu Hause arbeiten

Für tatsächliche Kostenmethode:

Belege für alle Ausgaben (Miete, Nebenkosten, etc.)
Grundriss mit Homeoffice-Fläche
Fotos des separaten Arbeitsplatzes
Aufzeichnungen der geschäftlichen Nutzung
Berechnungen des Geschäftsprozentsatzes

Best Practices:

Alle Belege organisiert aufbewahren
Fotos Ihres Arbeitsplatzes machen
Protokoll der Homeoffice-Tage führen
Aufzeichnungen mindestens 10 Jahre aufbewahren (deutsche Anforderung)

Besondere Situationen

Mieten vs. Besitzen

Wenn Sie mieten:

Sie können einen Prozentsatz der Miete absetzen
Nebenkosten und andere Mietkosten einschließen
Einfacher als Besitz

Wenn Sie besitzen:

Sie können einen Teil Ihres Zuhauses abschreiben
Komplexere Berechnungen
Kann Kapitalgewinnauswirkungen beim Verkauf haben
Steuerberater konsultieren

Mehrere Arbeitsplätze

Wenn Sie von mehreren Standorten aus arbeiten:

Sie können nur einen Homeoffice-Abzug beanspruchen
Wählen Sie die Methode, die Ihnen den höchsten Abzug gibt
Sie können nicht mehrere Homeoffices beanspruchen

Gemeinsamer Arbeitsplatz

Wenn Sie Ihr Homeoffice mit einem Ehepartner oder Partner teilen:

Jede Person kann ihren eigenen Abzug beanspruchen
Muss separate geschäftliche Nutzung nachweisen können
Komplexer - Steuerberater konsultieren

Steuererklärung einreichen

Bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung gehen Homeoffice-Abzüge in verschiedene Abschnitte:

Vereinfachte Pauschale:

In Abschnitt “Werbungskosten” eintragen
Zeile für “Homeoffice-Pauschale” verwenden
Gesamttage × 6 EUR eintragen

Tatsächliche Kostenmethode:

In Abschnitt “Werbungskosten” eintragen
Nach Ausgabenkategorien aufschlüsseln
Berechnungen und Dokumentation einschließen

Steuersoftware verwenden:

Die meisten deutschen Steuersoftware (wie WISO Steuer, Taxfix) enthält Homeoffice-Abschnitte
Führt Sie durch den Prozess
Hilft sicherzustellen, dass Sie nichts verpassen

Ihre Abzüge maximieren

Um Ihre Homeoffice-Abzüge zu maximieren:

Richtige Methode wählen: Vereinfacht vs. tatsächliche Kosten vergleichen
Gute Aufzeichnungen führen: Alles dokumentieren
Alle Ausgaben beanspruchen: Absetzbare Posten nicht verpassen
Regeln verstehen: Wissen, was qualifiziert
Steuerberater konsultieren: Für komplexe Situationen

Fazit

Steuerliche Abzüge für Homeoffice können Ihre Steuerlast als Freiberufler in Deutschland erheblich reduzieren. Die vereinfachte Pauschale macht es den meisten Freiberuflern einfach, Abzüge zu beanspruchen, während die tatsächliche Kostenmethode das Potenzial für viel höhere Ersparnisse für diejenigen mit eigenem Homeoffice bietet.

Der Schlüssel ist zu verstehen, welche Methode für Ihre Situation am besten funktioniert und ordentliche Dokumentation zu führen. Selbst wenn Sie nur für die vereinfachte Pauschale qualifiziert sind, kann die Beanspruchung von 1.260 EUR pro Jahr Ihnen Hunderte von Euro an Steuern sparen.

Lassen Sie kein Geld auf dem Tisch - nutzen Sie die Homeoffice-Abzüge, die Ihnen zustehen. Mit ordnungsgemäßer Planung und Dokumentation ist die Maximierung dieser Abzüge unkompliziert und die Mühe wert.

Brauchen Sie Hilfe?

Wenn Sie Fragen zu Homeoffice-Abzügen haben oder Hilfe bei Ihrer Steuererklärung benötigen, sind wir hier, um zu helfen. Kontaktieren Sie uns per E-Mail unter support@solobooks.de, chatten Sie mit uns in der App oder besuchen Sie unser Help Center für weitere Leitfäden.

Letzte Aktualisierung: 25. Januar 2026